Para que serve a calculadora de PGBL e doações da Rio Claro?
Ela estima, a partir da sua renda tributável, quanto você pode aportar no PGBL com dedução no Imposto de Renda, quanto de imposto esse aporte adia e quanto do imposto pode ir para projetos sociais pelas leis de incentivo. O resultado recalcula na hora e o uso é gratuito. Todos os valores são aproximados: servem de ponto de partida para o planejamento e não substituem a análise da sua declaração.
O que é renda tributável e onde encontro esse valor?
É a soma dos rendimentos que entram na base do Imposto de Renda no ajuste anual: salário com férias, pró-labore, aluguéis, trabalho autônomo e aposentadoria tributável, entre outros. Ficam de fora o 13º salário e a PLR, tributados à parte, os rendimentos isentos e os de tributação exclusiva, como os de renda fixa. No contracheque, é o total de proventos do mês, antes dos descontos. No informe de rendimentos, está no quadro 3, linha 1: total dos rendimentos, inclusive férias. Na declaração do ano anterior, aparece na ficha Resumo como total de rendimentos tributáveis. Quem tem mais de uma fonte soma todas.
Como a calculadora estima o meu imposto?
Ela aplica à renda anual a tabela progressiva do Imposto de Renda de 2026, com alíquotas de 0% a 27,5%, e depois a redução criada pela Lei 15.270/2025, que zera o imposto de quem ganha até R$ 60 mil por ano e diminui o de quem ganha até R$ 88.200. A conta é feita de dois jeitos: pela declaração completa, com as deduções que você informar, e pela simplificada, com desconto de 20% limitado a R$ 17.640. Vale a mais barata, que é a que você escolheria. O imposto real depende de todas as suas rendas e deduções.
O que é o PGBL e por que ele reduz o Imposto de Renda?
O PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre) é um plano de previdência privada. Quem faz a declaração completa pode deduzir da base de cálculo do imposto o que aportou no ano, até 12% da renda tributável. Com a base menor, o imposto do ano cai ou a restituição aumenta. Esse imposto não é perdoado, é adiado: no resgate, o IR incide sobre o valor total, aportes e rendimentos, pela tabela escolhida na contratação do plano.
Quem pode deduzir o PGBL no Imposto de Renda?
Quem faz a declaração completa e contribui para o INSS ou para um regime próprio de previdência, como o dos servidores públicos. Aposentados por esses regimes ficam dispensados da contribuição e mantêm o limite de 12%. Na declaração simplificada não há dedução de PGBL: o desconto padrão de 20% substitui todas as deduções. Por isso a calculadora compara os dois modelos e só mostra imposto adiado quando a completa com PGBL sai mais barata, o que costuma acontecer com rendas mais altas ou com mais deduções, como INSS, dependentes e despesas médicas.
Quanto devo aportar por mês no PGBL?
O teto da dedução é anual: 12% da renda tributável do ano. A calculadora divide esse teto por 12 para mostrar o aporte mensal que chega ao limite sem esforço concentrado. Também é possível aportar de uma vez: vale o que for pago até 31 de dezembro. O que passar dos 12% não é deduzido, então quem tem renda variável ganha com um planejador calibrando o valor ao longo do ano.
Qual a diferença entre PGBL e VGBL?
No PGBL, o aporte é dedutível até 12% da renda tributável, e no resgate o imposto incide sobre o valor total. No VGBL, o aporte não é dedutível, e o imposto incide só sobre os rendimentos. Em geral, o PGBL combina com quem faz a declaração completa, e o VGBL com quem faz a simplificada ou já usou os 12%. A escolha certa depende do seu plano como um todo.
O que são doações incentivadas no Imposto de Renda?
São doações a fundos e projetos aprovados pelo poder público que podem ser abatidas do imposto devido na declaração completa. Na prática, uma parte do imposto que iria para a Receita vai para um projeto que você escolhe: criança e adolescente, pessoa idosa, cultura, audiovisual, reciclagem ou esporte. Dentro dos limites, o valor doado volta como abatimento do imposto, aumentando a restituição ou reduzindo o imposto a pagar.
Quanto posso doar com dedução no Imposto de Renda?
Os limites são percentuais do imposto devido. Criança e adolescente, pessoa idosa, cultura, audiovisual e reciclagem dividem um limite conjunto de 6%. O esporte pode receber até 7%, mas o total de todas as leis somadas também para em 7%: na prática, o esporte acrescenta 1 ponto ao teto. Na cultura, projetos do art. 18 da Lei Rouanet abatem 100% do valor doado, e os do art. 26, 80%. Desde 2026, PRONON e PRONAS valem só para empresas. A calculadora aplica os limites sobre o imposto estimado já com o aporte máximo no PGBL, porque o PGBL reduz o imposto e, com ele, o espaço para doar.
Até quando preciso fazer as doações?
Para todas as leis, a doação pode ser feita até 31 de dezembro do ano a que se refere a declaração, com recibo da entidade. Os fundos da criança e do adolescente e da pessoa idosa também aceitam doação na própria declaração, até 3% do imposto para cada um, paga por DARF até o vencimento da quota única e só com a declaração entregue no prazo. A doação feita na declaração conta dentro do limite conjunto de 6%.
A doação incentivada custa alguma coisa?
Dentro dos limites, ela não aumenta o que você paga no total: o valor sai do imposto que você já pagaria. O efeito é de caixa: quem doa durante o ano antecipa o dinheiro e recebe o abatimento na declaração seguinte, como restituição maior ou imposto menor. O que passar do limite ou não tiver recibo não é abatido.
Quem tem renda acima de R$ 600 mil também se beneficia?
Os limites do PGBL e das doações continuam os mesmos. Mas, desde 2026, quem recebe mais de R$ 600 mil por ano está sujeito à tributação mínima da alta renda (Lei 15.270/2025), que soma todos os rendimentos, inclusive dividendos. Para quem paga esse complemento, reduzir o IR da declaração com PGBL ou doações pode aumentar o complemento na mesma medida e anular parte do benefício. É um caso para analisar com um planejador.
Por que conversar com um planejador antes de aportar e doar?
Porque os limites dependem do imposto devido de verdade, que muda com todas as suas rendas e deduções. Aportar a mais no PGBL não traz dedução extra, doar acima do limite vira gasto sem abatimento, e escolher o modelo errado de declaração pode anular o benefício. Um planejador da Rio Claro olha o seu caso completo, define o valor certo de cada aporte e doação e encaixa tudo no seu plano de longo prazo.
