É uma ferramenta gratuita que estima o impacto do Imposto Mínimo (IRPF-M) criado pela Lei nº 15.270/2025, que passa a tributar dividendos a partir de 2026. Você informa suas fontes de renda anuais e o simulador mostra a renda global, a alíquota efetiva, o imposto mínimo devido e o ajuste anual estimado — quanto ainda haveria a pagar ou se sua estrutura já está equilibrada.
A Lei nº 15.270/2025 cria dois momentos de cobrança. Primeiro, uma retenção na fonte de 10% quando os dividendos pagos pela mesma empresa ultrapassam R$ 50 mil no mês — e ela incide sobre o valor total distribuído, não apenas sobre o que passa de R$ 50 mil. Segundo, o Imposto Mínimo (IRPF-M) no ajuste anual: alíquota progressiva de até 10% quando a renda global do ano supera R$ 600 mil, abatendo o imposto já retido na fonte.
A retenção de 10% na fonte vale para dividendos pagos a partir de 1º de janeiro de 2026: quando os dividendos da mesma empresa (CNPJ) ultrapassam R$ 50 mil no mês, o imposto incide sobre o total distribuído. Já o Imposto Mínimo, calculado sobre a renda global anual acima de R$ 600 mil, é apurado na declaração entregue em 2027, referente ao ano-calendário de 2026.
Monte sua carteira de rendas: o simulador comporta até 12 fontes. Em cada linha, escolha a categoria — dividendos PJ, salário CLT, aluguéis, fundos, ganho em bolsa, JCP, rendimentos no exterior, entre outras — e digite o valor bruto anual. A alíquota e o imposto pago são preenchidos automaticamente com a referência da categoria, e você pode ajustá-los. A apuração é recalculada em tempo real.
Ele soma todas as rendas informadas, subtrai as excluídas (como LCI/LCA e dividendos de FII listado) e chega à base de cálculo. Sobre essa base aplica a alíquota efetiva da lei: zero até o gatilho de R$ 600 mil anuais, crescendo de forma linear e gradual até o teto de 10%. O imposto mínimo é a base multiplicada por essa alíquota; o ajuste anual é o mínimo menos o imposto já pago.
Entram dividendos de empresas, salário CLT, serviço público, renda de autônomo, aluguéis, bônus/PLR, fundos de investimento, ganho líquido em bolsa, ganho de capital em FII, JCP e rendimentos no exterior. Ficam excluídas as rendas de LCI, LCA, CRI e CRA, os dividendos de FIIs listados (mais de 100 cotistas), o ganho de capital em imóveis e empresas fechadas, e heranças ou doações.
Não paga o Imposto Mínimo. Ele só incide quando a base de cálculo — renda global menos as rendas excluídas — supera R$ 600 mil por ano; abaixo disso, o simulador indica a faixa de isenção. Acima do gatilho, a alíquota efetiva cresce gradualmente conforme a renda aumenta, até alcançar o teto de 10% previsto na lei.
Da retenção na fonte, sim: ela só é acionada quando os dividendos da mesma empresa ultrapassam R$ 50 mil no mês — e, quando isso ocorre, incide sobre o total. Mas os dividendos continuam compondo a renda global do ajuste anual: se sua base de cálculo superar R$ 600 mil no ano, eles entram na apuração do Imposto Mínimo mesmo sem retenção mensal.
Os rendimentos mensais de FIIs listados, com mais de 100 cotistas, permanecem isentos e ficam fora da base do Imposto Mínimo — no simulador, aparecem como renda excluída. Já o ganho de capital na venda de cotas de FII é tributado (alíquota de referência de 20% na ferramenta) e entra normalmente na base de cálculo da renda global.
O destaque mostra o ajuste anual: se positivo, é quanto ainda faltaria pagar; se não, indica que não há imposto mínimo adicional a pagar. O diagnóstico classifica quatro cenários: faixa de isenção (base abaixo de R$ 600 mil), passivo tributário estimado, retenções acima do mínimo (sem custo adicional — a lei não gera restituição automática) e equilíbrio fiscal, quando retenções e imposto mínimo praticamente se equivalem.
Não. É uma estimativa educativa, baseada apenas nas rendas que você digitou e na regra geral da Lei nº 15.270/2025. A apuração oficial depende da legislação e da regulamentação vigentes no momento da declaração, das suas deduções e da sua situação específica. Use o resultado para entender a ordem de grandeza e a mecânica do imposto, não como valor definitivo.
Depende da etapa. Enquanto você não libera o diagnóstico, a simulação roda no seu navegador, sem registro dos valores. Ao deixar nome, e-mail e WhatsApp, com consentimento expresso, as simulações que você fizer passam a ser registradas junto ao seu cadastro, conforme a LGPD. A Rio Claro, gestora independente de patrimônio com comitê tributário próprio, pode então aprofundar seu planejamento sem viés de banco.